auf LinkedIn teilenDiesen Artikel auf Reddit teilenDiesen Artikel auf Pinterest teilenExpertenautor Lawrence Tepper
Wer braucht eine Wertermittlung?
Während meiner mehr als 35-jährigen Tätigkeit private note als Spezialist auf diesem Gebiet habe ich beobachtet, dass allgemein davon ausgegangen wird, dass ein Schuldschein den Betrag seines unbezahlten Restbetrags wert ist. In Wirklichkeit ist dies meist eine fehlerhafte Annahme. Aus technischer Sicht hat die Schuldverschreibung in den meisten Fällen einen fairen Marktwert, der geringer ist als der unbezahlte Restbetrag. Die Gerichte, der Internal Revenue Service und das Arbeitsministerium sind alle bereit zu akzeptieren, dass der faire Marktwert unter dem unbezahlten Restbetrag liegt, wenn die Schlussfolgerung durch Fakten, Logik und Fachkompetenz gestützt wird.
Der faire Marktwert ist in vielen, vielen Situationen von erheblicher Bedeutung. Dies kann sich auf die Höhe der geschuldeten Steuern, den geschuldeten Betrag in einem Rechtsstreit, den geschuldeten Betrag in einer Scheidungsvereinbarung und den geschuldeten Betrag in einer Partnerschaftsauflösungsvereinbarung auswirken.
Nachfolgend sind viele Situationen aufgeführt, in denen eine professionell durchgeführte marktgerechte Bewertung eines Schuldscheins erforderlich sein kann:
Buchhaltungsangelegenheiten – Bilanzbericht
Insolvenz-Vermögensabwicklung
Hinweise zur Unternehmensfinanzierung
Betrügerische Hypotheken
Schuldscheine zur Eheauflösung
Hinweise zur Auflösung der Partnerschaft
Steuerfragen – Allgemein
Nachlass- und Testamentsregulierung
Finanzplaner-Berater
Nachlassplanung
Erbschaftssteuererklärung 706, 709, 8283
Vertrauen
Geschenke
IRS-Konten
401k-Konten
Bruchteilseigentum an Schuldscheinen
Wählen Sie Ihren Gutachter sorgfältig aus
Für jeden der oben genannten Vermögenswerte ist möglicherweise eine andere Bewertungsmethode erforderlich. Die Definition des fairen Marktwerts kann für verschiedene Zwecke unterschiedlich sein. Darüber hinaus kann es je nach den Umständen erforderlich sein, dass für jede Bewertung ein bestimmtes Datum verwendet wird. Die Bewertung kann von vor zehn Jahren oder von vor zehn Tagen stammen. Dies ist kein Bereich für die Ausbildung am Arbeitsplatz – dieser Bereich erfordert einen erfahrenen, ausgebildeten Spezialisten.
Einer der Hauptgründe für die Beauftragung eines seriösen Experten besteht darin, dass es keinen anerkannten Marktplatz gibt, auf dem private Schuldscheine gekauft und verkauft werden.
Es gibt Aktienmärkte, Rentenmärkte und Rohstoffmärkte, aber keinen Markt für private Schuldverschreibungen. Diese Banknoten wechseln den Besitzer informell, basierend auf Einzelverhandlungen zwischen den Parteien. Um überhaupt ein vorläufiges Angebot oder Kostenvoranschlag von einem potenziellen Käufer einzuholen, muss der Verkäufer zunächst die richtige Person oder Organisation finden, die die Besonderheiten der angebotenen Schuldverschreibung versteht und über das Kapital verfügt, um ein seriöses Angebot abzugeben.
Bedenken Sie außerdem, dass der Wertbericht eines Gutachters angefochten werden kann. Nur weil jemand ein Wertgutachten verfasst, ist das keine Garantie dafür, dass dieses auch angenommen und genehmigt wird. Ein Gericht kann dies anfechten; eine Gegenpartei kann es anfechten; Das IRS kann es anfechten. Und nur weil sich jemand als Experte präsentiert, ist er noch lange kein Experte. Es gibt viele selbsternannte Experten. Die Meinung einer Person über ihre eigenen Fähigkeiten garantiert nicht, dass ihre Meinung den Herausforderungen Dritter standhält.
Wählen Sie Ihren Gutachter sorgfältig aus. Vermeiden Sie es, einen Amateur auszuwählen. Ein Amateur ist jemand, der etwas nicht besonders gut macht. Es kann sein, dass Ihnen unnötige Rechts- und Gerichtskosten entstehen, wenn die von Ihnen ausgewählte Person nicht qualifiziert ist.